报税不用年年赶：账先做好，税务代理接手就快
记账团队整理全年账目和报表，合作的持牌税务代理负责税务计算与提交。Form C、Form B、CP204 的期限，提前排进你的日历。
马来西亚的报税配合，是由记账团队做好年底结账、把全年账目整理好，再由合作的持牌税务代理计算税额并提交 Form C、Form B 及 CP204。以 FYE 12 月 31 日的公司为例，Form C 期限是隔年 7 月 31 日，e-Filing 另有 1 个月宽限；税务代理的费用另行报价。
- Form C 须在财政年结束后 7 个月内提交，e-Filing 另有 1 个月宽限。
- Form B 每年 6 月 30 日截止，e-Filing 宽限至 7 月 15 日。
- CP204 须在新财政年开始前 30 天提交，每月 15 日前分期缴交。
- 中小企业首 RM150,000 应课税收入课 15%，接下来 RM450,000 课 17%。
- 每月记账配套含年底结账；税务计算与申报由合作的持牌税务代理另行报价。
七月的最后一个星期，会计楼的电话总是打不通
FYE 12 月 31 日的公司，Form C 期限在隔年 7 月 31 日，e-Filing 还有一个月宽限。听起来很宽，可是很多老板直到六月才把单据交出去。
到时会计楼手上同样有几十家公司在排队。你的账一有问题，来回问几次，期限就近了。
报税顺不顺，很大程度取决于账。账做好了，税务代理拿到的是整齐的报表，计算和提交通常也快得多。
记账团队做什么，税务代理做什么？
记账团队负责账目和年底结账，税务计算、税务调整和提交由合作的持牌税务代理处理。
记账团队：全年账目
检查十二个月都已入账、银行对账完成，做好年底结账，出试算表和财务报表。
记账团队：报税资料包
固定资产清单、董事酬金、租金、利息、捐款等税务代理常问的资料，事先整理好。
记账团队：跟进问题
税务代理或审计师对账目有疑问，由记账团队直接回答和调整，不用你夹在中间传话。
税务代理：税务计算
由持牌税务代理按 Income Tax Act 1967 做税务调整、资本免税额和税额计算。
税务代理：提交表格
Form C、Form B、CP204 及 CP204A 由税务代理经 e-Filing 提交。
你：确认与付款
看过报表和税额，签署确认，在期限前缴税。
马来西亚主要报税期限是什么时候？
公司 Form C 在财政年结束后 7 个月内，个人 Form B 在 6 月 30 日，雇主 Form E 在 3 月 31 日。下表以财政年 12 月 31 日结账为例，FYE 不在 12 月的公司按同样规则推算。
| 表格 | 适用对象 | 期限 | 备注 |
|---|---|---|---|
| Form C | 公司（Sdn Bhd） | 财政年结束后 7 个月内（FYE 2025-12-31 → 2026-07-31） | e-Filing 另加 1 个月（至 2026-08-31） |
| Form B | 有生意收入的个人 / Enterprise 东主 | 6 月 30 日 | e-Filing 宽限 15 天，至 7 月 15 日 |
| Form BE | 无生意收入的个人 | 4 月 30 日 | e-Filing 至 5 月 15 日 |
| Form E | 雇主 | 3 月 31 日 | EA 表格须在 2 月底前发给员工 |
| CP204 | 公司预估税 | 新财政年开始前 30 天提交 | 按月分期，每月 15 日前缴 |
CP204 估多少比较合理？
按你预计的全年应课税收入来估。CP204 估得太低，年底差额太大可能面对罚款，以 LHDN 规定为准；估得太高，现金被压在 LHDN 那里。第 6、9、11 个月可以用 CP204A 修订，所以每月有管理报表的公司，修订时心里有数。
中小企业要缴多少公司税？
缴足资本 RM250万 或以下、营业额 RM5,000万 或以下的中小企业，首 RM150,000 应课税收入课 15%，接下来 RM450,000 课 17%，超过 RM600,000 的部分课 24%。实际税额由税务代理按你的公司资料计算。
账目和单据须保存至少 7 年（Income Tax Act 1967 第 82 条；Companies Act 2016 第 245 条）。
假设你在 Kuching 开一间 Enterprise 面包店，同时是另一家 Sdn Bhd 的股东。你个人要报 Form B，6 月 30 日截止；Sdn Bhd 要报 Form C，FYE 12 月的话 7 月 31 日截止。
两个期限只差一个月，资料却完全分开。比较稳的做法是两边的账都按月做，四月就把 Enterprise 的全年账交给税务代理，六月处理公司的账。
报税配合的流程怎么走？
财政年结束前一个月
检查全年账目，补齐缺漏单据，提醒你年底前要决定的事项，例如董事酬金和固定资产。
年底结账与出报表
完成最后一个月的对账和年底结账，出试算表和财务报表。需要审计的公司，同时交给审计师。
交给税务代理
报税资料包交给合作的持牌税务代理，由他们报价并进行税务计算。
你确认税额
税务代理说明计算结果，你确认后由税务代理提交。
排好来年 CP204
按新一年的预估，安排 CP204 分期，并在第 6、9、11 个月检视是否需要修订。
报税配合费用怎么算？
每月记账配套包含年底结账，并把账目整理好交给审计师或税务代理，起步 Starter 参考起价 RM 280/月。Form C、Form B、CP204 的税务计算与申报不在配套内，由合作的持牌税务代理另行报价；审计费也另计。
以上为参考起价，最终以报价为准。价格未含服务税，若服务方已注册 SST，另加 8%。详见 价格页。
谁适合用报税配合？
- 每年都在期限前一个月才开始找单据的老板
- 同时有 Enterprise 和 Sdn Bhd，期限容易搞混
- 想用每月报表来估 CP204，而不是随便填一个数字
- 公司符合免审计，但仍要准备未审计报表交 SSM 和报税
如果你正面对 LHDN 稽查、税务上诉或复杂的跨国税务安排，应直接委托持牌税务代理或税务律师处理，具体情况请让会计按你的公司资料确认。
告诉我们你的 FYE 和上次报税时间，先帮你排好今年的期限。
WhatsApp 问报税配合BookKeeper 自己帮我报税吗？
税务计算和提交由合作的持牌税务代理负责，费用由税务代理另行报价。记账配套包含年底结账，并把账目整理好交给税务代理，过程中记账团队会回答账目上的问题。
公司 Form C 的期限是什么时候？
财政年结束后 7 个月内，e-Filing 另有 1 个月宽限。以 FYE 2025 年 12 月 31 日为例，期限是 2026 年 7 月 31 日，e-Filing 宽限至 2026 年 8 月 31 日。
Enterprise 东主要报什么表格？
有生意收入的个人报 Form B，每年 6 月 30 日截止，e-Filing 宽限 15 天至 7 月 15 日。没有生意收入的个人报 Form BE，4 月 30 日截止，e-Filing 至 5 月 15 日。
CP204 是什么？估错了怎么办？
CP204 是公司的预估税，须在新财政年开始前 30 天提交，之后按月分期，每月 15 日前缴交。生意变化大时，可以在第 6、9、11 个月用 CP204A 修订。
中小企业公司税率是多少？
缴足资本 RM250万 或以下且营业额 RM5,000万 或以下的中小企业，首 RM150,000 课 15%，接下来 RM450,000 课 17%，超过 RM600,000 的部分课 24%。实际税额请由税务代理按你的资料计算。
